Amandemen Anyar ngeunaan Hukum Pengawasan Kantor Amanah Walanda sareng nyayogikeun ditambah domicile

Dina taun-taun katukang séktor amanah Walanda parantos janten séktor anu diatur pisan. Kantor amanah di Walanda aya dina pangawasan anu ketat. Alesan pikeun ieu nyaéta yén régulator ahirna ngartos sareng sadar yén kantor amanah aya résiko ageung janten kalibet dina pencucian artos atanapi ngalaksanakeun bisnis sareng pihak anu curang. Pikeun tiasa ngawas kantor amanah sareng ngatur séktor, Undang-undang Pengawasan Kantor Perwalian Walanda (Wtt) diberlakukan dina taun 2004.

Dina dasar ieu hukum, kantor amanah kedah nyumponan sababaraha sarat supados tiasa ngalaksanakeun kagiatanana. Anyar-anyar ieu, amandemen sanés pikeun Wtt diadopsi, anu dikuatkeun tanggal 1 Januari 2019. Amandemen législatif ieu kalebet, diantarana, yén definisi panyadia domisili numutkeun Wtt parantos langkung lega.

Salaku hasil tina amandemen ieu, langkung seueur lembaga anu aya dina lingkup Wtt, anu tiasa gaduh akibat anu ageung pikeun lembaga ieu. Dina artikel ieu bakal dipedar naon amandemen tina Wtt entails ngeunaan nyadiakeun domicile jeung naon konsékuansi praktis amandemen nu aya di wewengkon ieu.

1. Latar latar tempat pengendali Belanda Amanah

 Kantor amanah mangrupikeun badan hukum, perusahaan atanapi jalma alami anu, sacara profésional atanapi komersil, nyayogikeun hiji atanapi langkung jasa amanah, sareng atanapi henteu sareng badan hukum atanapi perusahaan sanés. Sakumaha nami Wtt parantos nunjukkeun, kantor amanah tunduk kana pangawasan. Otoritas pangawasan nyaéta Bank Séntral Walanda. Tanpa idin ti Bank Séntral Walanda, kantor amanah teu diidinan beroperasi ti kantor di Walanda.

Wtt kalebet, diantara mata pelajaran sanés, definisi kantor amanah sareng sarat anu kedah dipercanten kantor di Walanda pikeun kéngingkeun idin. Wtt ngagolongkeun lima kategori jasa amanah. Organisasi anu nyayogikeun jasa ieu didefinisikeun salaku kantor amanah sareng meryogikeun idin numutkeun Wtt. Ieu ngeunaan jasa di handap ieu:

• anu janten sutradara atanapi mitra jalma sah atanapi perusahaan;
• nyayogikeun alamat atanapi alamat pos, sareng nyayogikeun jasa tambahan (nyayogikeun tambah domicile);
• nyieun hiji parusahaan koper kanggo kapentingan klien;
• ngajual atanapi mediasi dina penjualan lembaga anu sah;
• polah jadi amanah.

Penguasa Walanda ngagaduhan sababaraha alesan pikeun ngawanohkeun Wtt. Sateuacan ngenalkeun Wtt, séktor amanah henteu acan, atanapi bieu, dipetakeun, khususna ngeunaan grup ageung kantor amanah anu langkung alit. Ku ngenalkeun pangawasan, pandangan anu langkung saé ngeunaan séktor amanah tiasa dilaksanakeun.

Alesan kadua pikeun ngenalkeun Wtt nyaéta yén organisasi internasional, sapertos Financial Action Task Force, nunjukkeun résiko ningkat pikeun kantor amanah pikeun kalibet, antara séjén, pencucian artos sareng ngajauhan fiskal. Numutkeun organisasi ieu, aya résiko integritas dina séktor amanah anu kedah diurus ku régulasi sareng pangawasan. Institusi internasional ieu ogé parantos nyarankeun ukuran, kalebet prinsip terang-palanggan anjeun, anu museurkeun kana operasi bisnis anu teu tiasa rusak sareng dimana kantor amanah kedah terang saha aranjeunna ngalaksanakeun bisnis. Maksudna pikeun nyegah yén usaha dilaksanakeun kalawan pihak-pihak curang atawa kriminal.

Alesan anu terakhir pikeun ngenalkeun Wtt nyaéta yén régulasi diri ngeunaan kantor amanah di Walanda dianggap henteu cekap. Henteu sadayana kantor amanah tunduk kana aturan anu sami, sabab henteu sadayana kantor ngahiji dina cabang atanapi organisasi profésional. Leuwih ti éta, otoritas pangawas anu bisa mastikeun penegak aturan ieu leungit.[1] Wtt teras mastikeun yén pangaturan anu jelas ngeunaan kantor amanah didirikeun sareng masalah-masalah anu disebatkeun di luhur.

2. Ngartikeun nyayogikeun jasa tambah domicile

 Ti saprak dilebetkeun Wtt di 2004, parantos aya amandemen rutin pikeun hukum ieu. Tanggal 6 Nopémber 2018, Sénat Walanda ngadopsi amandemen anyar pikeun Wtt. Kalayan kalakuan pangawasan kantor Belanda Trust anyar 2018 (Wtt 2018), anu diberlaku dina tanggal 1 Januari 2019, persyaratan anu kedah diperyogikeun kantor amanah janten langkung ketat sareng otoritas pengawas ngagaduhan langkung seueur cara panerapan anu sayogi. Parobihan ieu, diantarana, ngalegaan konsép 'penyediaan domicile plus'. Dina Wtt anu lami, jasa ieu dianggap jasa kapercayaan: penyediaan alamat pikeun éntitas sah dina gabungan sareng ngalaksanakeun jasa tambahan. Ieu disebut ogé penyediaan domicile tambah.

Mimiti, éta penting pikeun ngartos naon panentu entil domicile. Numutkeun ka Wtt, sasadiaan domicile nyaéta anu nyayogikeun alamat pos atanapi alamat kunjungan, ku order atanapi lembaga sah, perusahaan atanapi jalma alami anu henteu kagolong kana grup anu sami sareng panyadia alamat kasebut.. Upami éntitas anu nyayogikeun alamat ngalaksanakeun jasa tambahan salian panyayuran ieu, kami nyarioskeun panawaran ditambah domicile. Kalayan, kagiatan ieu dianggap salaku jasa amanah dumasar kana Wtt. Ladenan tambahan di handap ieu prihatin handapeun Wtt lami:

• masihan nasihat atanapi masihan bantosan dina hukum pribadi, iwal ti migawé kagiatan resepsi;
• masihan nasihat pajak atanapi ngurus mulih pajeg sareng jasa anu berhubungan;
• ngalaksanakeun kagiatan anu aya kaitanana persiapan, penilaian atanapi pamariksaan rekening taunan atanapi ngalaksanakeun administrasi;
• ngaréktur diréktur pikeun hiji lembaga sah atanapi perusahaan;
• kagiatan tambahan sanésna anu ditunjuk ku tatanan administrasi umum.

Penyediaan domicile babarengan sareng ngalaksanakeun salah sahiji layanan tambahan anu disebatkeun di luhur dianggap minangka jasa amanah handapeun Wtt lami. Organisasi anu nyayogikeun kombinasi jasa ieu kedah gaduh idin numutkeun Wtt.

Dina kaayaan Wtt 2018, jasa tambahan parantos rada dirobah. Ayeuna merhatikeun kagiatan di handap ieu:

• méré naséhat hukum atanapi masihan bantosan, iwal ti migawé kagiatan resepsi;
• ngurus deklarasi pajak sareng jasa anu berhubungan;
• ngalaksanakeun kagiatan anu aya kaitanana persiapan, penilaian atanapi pamariksaan rekening taunan atanapi ngalaksanakeun administrasi;
• ngaréktur diréktur pikeun hiji lembaga sah atanapi perusahaan;
• kagiatan tambahan sanésna anu ditunjuk ku tatanan administrasi umum.

Éta jelas yén jasa tambahan handapeun Wtt 2018 henteu nyimpang jauh tina jasa tambahan handapeun Wtt lami. Definisi méré saran dina titik kahiji rada ditambatkeun sareng penyayangan nasihat pajeg dicandak tina artina, tapi lamun éta nyababkeun ampir jasa tambahan anu sami.

Nanging, nalika Wtt 2018 dibandingkeun sareng Wtt anu lami, parobihan anu hadé ngeunaan panyediaan domicile tambah tiasa disaksian. Sateuacanna kana artikel 3, paragrap 4, sub b Wtt 2018, dilarang ngalaksanakeun kagiatan tanpa ijin dumasar kana hukum ieu, anu tujuanana boh penyediaan alamat pos atanapi alamat kunjungan sakumaha anu dimaksud dina bagian b ngeunaan watesan jasa amanah, sareng dina ngajalankeun jasa tambahan sakumaha anu disebut dina bagian éta, pikeun kapentingan hiji sareng jalma anu sami, badan sah atanapi perusahaan.

[2] Larangan ieu timbul kusabab penyediaan domisili sareng ngalaksanakeun jasa tambahan sering dipisahkeun dina prakna, anu hartosna jasa ieu henteu dilaksanakeun ku pihak anu sami.

Gantina, hiji pihak misalna ngalakukeun jasa tambahan lajeng brings klien dina kontak jeung pihak sejen nu nyadiakeun domicile. Kusabab ngalaksanakeun jasa tambahan sareng penyediaan domisili henteu dilakukeun ku pihak anu sami, kami prinsipna henteu nyarioskeun jasa amanah numutkeun Wtt anu lami. Ku misahkeun jasa ieu, aya ogé euweuh idin diperlukeun nurutkeun Wtt heubeul jeung kawajiban pikeun ménta idin ieu sahingga dihindari. Pikeun nyegah pamisahan jasa amanah ieu di hareup, larangan parantos kalebet dina pasal 3, ayat 4, sub b Wtt 2018.

3. Kertajati praktis tina larangan misahkeun jasa kapercayaan

Numutkeun Wtt heubeul, kagiatan panyadia ladenan anu misahkeun penyediaan domisili sarta ngajalankeun kagiatan tambahan, sarta boga jasa ieu dipigawé ku pihak béda, teu digolongkeun dina harti layanan trust. Tapi, ku larangan tina pasal 3 ayat 4 sub b Wtt 2018, ogé dilarang pikeun pihak anu misahkeun jasa amanah ngalaksanakeun kagiatan sapertos kitu tanpa ijin.

Ieu entails yén pihak anu hayang neruskeun nedunan kagiatanana ku cara ieu, merlukeun idin sahingga ogé digolongkeun dina pengawasan Bank Nasional Walanda. Larangan éta nyababkeun yén panyadia jasa nyayogikeun jasa amanah numutkeun Wtt 2018 nalika aranjeunna ngalaksanakeun kagiatan anu ditujukeun pikeun nyayogikeun domisili sareng ngalaksanakeun jasa tambahan.

Panyadia jasa henteu kéngingkeun ngalaksanakeun jasa tambahan sareng salajengna ngajantenkeun klienna ngahubungi pihak sanés anu nyayogikeun dominan, tanpa gaduh idin nurutkeun Wtt. Salajengna, panyadia ladénan nyaéta teu diidinan bertindak salaku perantara kalayan ngajantenkeun klien ngahubungan sareng sababaraha pihak anu tiasa nyayogikeun dominan sareng ngalakukeun jasa tambahan, tanpa idin.[3] Ieu malah janten nalika perantara ieu henteu nyayogikeun domicile nyalira, atanapi henteu ngalaksanakeun jasa tambahan.

4. Ngarujuk klien ka panyadia spésial husus

Dina praktékna, sering aya pihak anu ngalaksanakeun jasa tambahan sareng teras ngarujuk klien ka panyadia domisili khusus. Salaku balik pikeun rujukan ieu, panyadia domisili mindeng mayar komisi ka pihak nu disebut klien. Nanging, numutkeun Wtt 2018, éta henteu deui diidinan yén panyadia jasa gawé bareng sareng ngahaja misahkeun jasana pikeun ngahindarkeun Wtt.

Nalika organisasi ngalaksanakeun jasa tambahan pikeun klien, henteu diidinan ngarujuk klien ieu ka panyadia domisili khusus. Ieu ngandung harti yén aya gawé babarengan antara pihak anu boga tujuan pikeun nyingkahan Wtt. Sumawona, nalika komisi ditampi pikeun rujukan, katingalina aya kerjasama antara pihak-pihak dimana jasa amanah dipisahkeun.

Artikel anu relevan ti Wtt nyarioskeun ngeunaan kagiatan pagelaran ditujukeun duanana nyadiakeun alamat pos atanapi alamat kunjungan sareng dina ngajalankeun jasa tambahan. Memorandum amandemen nunjukkeun ngahubungi klién jeung pihak anu béda.[4] Wtt 2018 mangrupikeun undang-undang énggal, janten dina waktos ayeuna teu aya kaputusan yudisial ngeunaan hukum ieu. Saterusna, literatur relevan ngan ngabahas parobahan nu entails hukum ieu.

Ieu ngandung harti yén, dina momen ieu, teu acan écés kumaha hukum bakal persis dianggo dina prakna. Hasilna, urang henteu terang dina waktos ayeuna tindakan mana anu leres-leres kalebet dina definisi 'ditujukeun' sareng 'ngahubungan sareng'. Ku alatan éta, ayeuna teu mungkin pikeun nyebutkeun lampah nu digolongkeun persis dina larangan artikel 3, ayat 4 sub Wtt 2018. Sanajan kitu, éta pasti yén ieu téh skala ngageser. Ngarujuk ka panyadia khusus domisili sareng nampi komisi pikeun rujukan ieu dianggap salaku ngahubungi klien sareng panyadia domisili.

Rekomendasi panyadia khusus domisili sareng anu gaduh pangalaman anu saé nyababkeun résiko, sanaos klien dina prinsipna henteu langsung ngarujuk ka panyadia domisili. Nanging, dina hal ieu, panyadia domisili khusus anu tiasa dihubungi ku klien disebatkeun. Aya kasempetan anu saé yén ieu bakal katingali salaku 'ngahubungi klien' sareng panyadia domisili. Barina ogé, dina hal ieu klien teu kudu nyieun usaha sorangan pikeun manggihan panyadia domicile.

Ieu masih pertanyaan naha urang nyarita ngeunaan 'mawa klien di kontak sareng' lamun klien disebut kaeusi-di kaca pilarian Google. Ieu kusabab dina ngalakukeun kitu, henteu disarankeun panyadia domisili khusus, tapi lembaga nyayogikeun nami panyadia domisili ka klien. Pikeun netelakeun tindakan mana anu leres-leres aya dina lingkup larangan, panyadiaan hukum kedah dikembangkeun deui dina hukum kasus.

5. kacindekan

Éta jelas yén Wtt 2018 tiasa gaduh akibat anu ageung pikeun pihak anu ngalaksanakeun jasa tambahan sareng dina waktos anu sami ngarujuk klienna ka pihak sanés anu tiasa nyayogikeun domisili. Dina Wtt lami, lembaga ieu henteu aya dina lingkup Wtt sahingga henteu meryogikeun ijin numutkeun Wtt. Nanging, saprak Wtt 2018 parantos dikuatkeun, aya larangan anu disebut pamisahan jasa amanah.

Ti ayeuna, lembaga anu ngalaksanakeun kagiatan anu museurkeun kana penyediaan domisili sareng ngalaksanakeun jasa tambahan, kalebet dina lingkup Wtt sareng kedah kéngingkeun ijin nurutkeun undang-undang ieu. Dina praktékna, aya seueur organisasi anu ngalaksanakeun jasa tambahan teras ngarujuk klienna ka panyadia domisili. Pikeun unggal klien anu aranjeunna rujuk, aranjeunna nampi komisi ti panyadia domisili.

Nanging, saprak Wtt 2018 dikuatkeun, éta henteu deui diidinan pikeun panyadia jasa pikeun gawé bareng sareng ngahaja misahkeun jasa pikeun ngahindarkeun Wtt. Organisasi anu dianggo dina dasar ieu, kituna kedah nyandak katingal kritis dina kagiatanana. Organisasi ieu ngagaduhan dua pilihan: aranjeunna nyaluyukeun kagiatanana, atanapi aranjeunna digolongkeun dina lingkup Wtt sahingga peryogi ijin sareng tunduk kana pangawasan Bank Séntral Walanda.

kontak

Upami Anjeun gaduh patarosan atanapi komentar sanggeus maca artikel ieu, mangga ngarasa Luncat ngahubungan mr. Ruby van Kersbergen, pangacara di Law & More via [email dijaga], atawa mr. Tom Meevis, pangacara di Law & More via [email dijaga], atanapi nelepon +31 (0)40-3690680.

[1] K. Frielink, Toezicht Trustkantoren di Nederland, Deventer: Wolters Kluwer Nederland 2004.

[2] Kamerstukkeun II 2017/18, 34 910, 7 (Nota van Wijziging).

[3] Kamerstukkeun II 2017/18, 34 910, 7 (Nota van Wijziging).

[4] Kamerstukkeun II 2017/18, 34 910, 7 (Nota van Wijziging).