Pencucian uang di Walanda: nyegah sareng ngalaporkeun

Pencucian uang hartina méré hasil kriminal penampilan asal anu sah, sareng di Walanda éta mangrupikeun pelanggaran kriminal dina Pasal 420bis dugi ka 420quater Kitab Undang-Undang Hukum Pidana Walanda (Sr). Nanging, pikeun kaseueuran bisnis, paparan anu saleresna nyaéta pangaturan: Undang-Undang Pencucian Uang sareng Pendanaan Teroris (Pencegahan) ( Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme , Wwft) ngabutuhkeun bank, pengacara, akuntan, agén perumahan, dealer sareng lembaga sanés pikeun mariksa klien sareng ngalaporkeun transaksi anu teu biasa, sareng pengawas ngalaksanakeun tugas éta sanaos teu aya pencucian anu kajantenan.

Di handap ieu kami ngajelaskeun bédana antara tugas kriminal sareng tugas pencegahan, saha waé anu kalebet dina Wwft, kumaha uji tuntas klien sareng pendaptaran UBO jalan, kumaha anjeun mikawanoh sareng ngalaporkeun transaksi anu teu biasa, kumaha pengawas ngalaksanakeun aturan sareng naon anu robih sareng pakét anti pencucian uang EU anu énggal ti taun 2027.

Naon anu dianggap salaku pencucian uang dina hukum pidana Walanda?

Anjeun ngumbah duit upami anjeun nyumputkeun atanapi nganyamkeun sifat, asal atanapi lokasi aset anu saleresna, atanapi kéngingkeun, nyepeng, mindahkeun atanapi nganggo éta, sedengkeun anjeun terang yén éta asalna tina kajahatan. Hukum Walanda ogé ngahukum jalma-jalma anu sakuduna sacara wajar curiga kana asal-usul kriminal éta.

Kitab Undang-Undang Hukum Pidana ngabédakeun opat kajahatan. Pencucian uang anu disengaja dina Pasal 420bis Sr mawa hukuman panjara maksimal genep taun. Pencucian uang anu biasa ( gewoontewitwassen ) dina Pasal 420ter Sr mawa hukuman panjara dugi ka dalapan taun. Pencucian uang anu salah ( shuldwitwassen ) dina Pasal 420quater Sr lumaku upami anjeun henteu terang, tapi kedah curiga sacara wajar, yén aset éta asalna tina kajahatan, sareng mawa hukuman dugi ka sataun. Pamungkas, pencucian uang sederhana ( eenvoudig witwassen ) dina Pasal 420bis.1 Sr ngawengku ngan saukur kéngingkeun atanapi nahan aset anu asalna langsung tina kajahatan anjeun nyalira, kalayan maksimal genep bulan.

Jaksa teu kedah ngabuktikeun sacara pasti kajahatan mana anu ngahasilkeun artos éta. Dina hukum kasus Walanda, cekap ditetepkeun yén aset éta teu tiasa asalna ti tempat anu sah. Upami kanyataanana meryogikeun katerangan, contona jumlah artos anu ageung tanpa sumber panghasilan anu dipikanyaho, tersangka dipiharep masihan katerangan anu kongkrit sareng tiasa diverifikasi. Upami teu aya anu dipasihkeun, pangadilan tiasa nyimpulkeun yén artos éta asalna tina kajahatan.

Pausahaan ogé tiasa ngalakukeun pelanggaran ieu, kitu ogé diréktur anu maréntahkeun atanapi sacara efektif mingpin tindakan éta (Pasal 51 Sr). Pikeun hukuman sareng cara pangadilan ngitungna, tingali artikel kami ngeunaan hukuman pencucian uang.

Naha pencegahan utamina mangrupikeun patarosan pangaturan?

Kusabab Wwft nempatkeun kawajiban ka lembaga anu lumaku naha aya kajahatan anu kajantenan atanapi henteu. Bank atanapi firma hukum anu gagal mariksa klien kalayan leres tiasa didenda sanaos klien tétéla jujur ​​​​pisan.

Éta ngabantosan pikeun misahkeun tilu patarosan. Anu kahiji nyaéta tanggung jawab kriminal pikeun pencucian uang, anu diputuskeun ku pangadilan kriminal. Anu kadua nyaéta sakumpulan tugas pencegahan dina Wwft: éta ngan ukur lumaku pikeun lembaga dina ruang lingkup, sareng tugas pikeun ngalaporkeun gumantung kana naha transaksi teu biasa dina indikator statutori, sanés kana bukti kajahatan. Anu katilu nyaéta akibat tina henteu patuh: ukuran pangawasan sareng denda administratif di tempat munggaran, kalayan sipil sareng, dina kasus anu ditetepkeun, paparan kriminal.

Transaksi anu teu biasa sacara définisi sanés pencucian uang, sareng laporan sanés tuduhan. Ngajagi tilu lapisan éta ngamungkinkeun lembaga pikeun nurut kana hukum tanpa nganggap klien na salaku tersangka. Éta ogé ngabantosan klien: bank anu naroskeun patarosan ngeunaan sumber dana anjeun ngalaksanakeun tugas hukumna nyalira, henteu nuduh anjeun nanaon.

Saha waé anu kalebet kana Wwft?

Pasal 1a tina Wwft ngadaptar lembaga sareng profesional dina ruang lingkupna. Éta kalebet lembaga keuangan, panyedia jasa aset kripto, profesional hukum sareng keuangan sareng sababaraha kategori padagang.

Sacara umum, hal-hal ieu kaasup kana Undang-Undang:

• Sektor kauangan: bank, perusahaan investasi, lembaga keuangan éléktronik, panyadia jasa pamayaran, lembaga bursa sareng perusahaan asuransi dina kategori anu dijelaskeun dina Undang-Undang.
• Sektor kripto: panyadia layanan aset kripto.
• Profesional hukum sareng kauangan: notaris hukum sipil, pengacara, akuntan, panaséhat pajak sareng kantor trust, anu aya hubunganana sareng jasa anu ditunjuk.
• Real estate sareng perdagangan: agén real estate, penilai, kasino, panyadia judi jarak jauh sareng dealer profésional dina barang-barang dina kategori anu dijelaskeun dina Undang-Undang, kalebet dealer seni, tukang perhiasan, dealer mobil sareng calo parahu.

Pedagang barang

Naha padagang katutupan, sareng pikeun tugas naon, gumantung kana kategori statutori, sifat perdagangan sareng transaksi. Narima pamayaran kontan anu ageung tiasa ngajantenkeun padagang aya dina lingkup, tapi éta henteu hartosna unggal padagang janten tunduk kana sadaya kawajiban Wwft pas pamayaran ngahontal jumlah anu tangtu.

Patarosan anu leres nyaéta kategori mana dina Pasal 1a anu cocog sareng kagiatan éta sareng tugas mana anu napel kana kategori éta. Dealer mobil anu nampi pamayaran kontan pikeun kendaraan aya dina posisi anu béda ti bengkel anu sakapeung nampi pamayaran kartu anu ageung. Upami anjeun teu yakin, catet analisis anjeun, sabab supervisor bakal naroskeun kumaha anjeun ngahontal kacindekan anjeun.

Pangacara sareng notaris

Wwft lumaku pikeun pangacara ngan ukur pikeun jasa anu ditunjuk dina Undang-Undang, sapertos ngabantosan dina pameseran real estate, ngatur dana klien atanapi ngadegkeun perusahaan. Nangtukeun posisi hukum klien sareng ngawakilan klien dina atanapi anu aya hubunganana sareng prosiding hukum henteu kalebet kana tugas ngalaporkeun.

Ku kituna, naséhat hukum umum henteu otomatis aya di luar Wwft. Anu penting nyaéta naha padamelan anu leres-leres dilakukeun mangrupikeun jasa anu ditunjuk, sanés labél dina file. Akting salaku perantara dina transaksi, atanapi nyusun hiji, henteu katutupan ku pengecualian. Hak istimewa profésional hukum ( verschoningsrecht ) beroperasi sasarengan sareng pengecualian éta, tapi éta mangrupikeun konsép anu misah sareng henteu nangtukeun ku nyalira naha Wwft lumaku.

Kumaha carana nyegah pencucian uang dina praktékna?

Pencegahan dumasar kana tilu léngkah anu saling nyambung: penilaian résiko anu didokumentasikeun, uji tuntas klien anu proporsional sareng penilaian éta, sareng pemantauan anu terus-terusan anu ngabandingkeun naon anu saleresna dilakukeun ku klien sareng naon anu disebatkeun dina file éta.

Pamariosan résiko

Wwft dianggo dumasar kana pendekatan anu dumasar kana résiko. Sateuacan anjeun ngarancang kontrol, anjeun ngarékam penilaian résiko anjeun nyalira, anu dina séktor kauangan sering disebut analisis résiko integritas sistematis (SIRA). Ieu ngawengku sahenteuna nagara-nagara anu kalibet, produk sareng jasa anu anjeun tawarkeun, saluran anu anjeun anggo pikeun nganteurkeunana sareng jinis klien sareng kompleksitas strukturna.

Supervisor maca heula penilaian résiko teras nangtoskeun sésana file dumasar kana éta. Lembaga anu henteu ngarékam résiko matéri pisan ngawartosan supervisorna ngeunaan idéntifikasi résiko tinimbang résikona. Tinjau penilaian dina interval anu tetep sareng iraha waé bisnis anjeun robih, contona nalika anjeun mimiti ngalayanan pasar énggal atanapi nawiskeun produk énggal.

Uji tuntas klien

Pasal 3 nepi ka 8 tina Wwft ngatur uji tuntas klien ( cliëntenonderzoek ). Anjeun kedah ngaidentipikasi klien sareng mastikeun idéntitasna, ngaidentipikasi pamilik anu nguntungkeun pamungkas sareng nyandak tindakan anu wajar pikeun mastikeun saha éta, nangtoskeun tujuan sareng sifat hubungan anu dimaksud, sareng ngawas hubungan sacara terus-terusan.

Dina Pasal 3(5), uji tuntas diperyogikeun nalika anjeun ngamimitian hubungan bisnis, pikeun transaksi anu jarang dilakukeun, boh EUR 15,000 atanapi langkung, upami aya indikasi pencucian uang atanapi pendanaan téroris, upami anjeun ragu kana akurasi data anu diala sateuacanna, upami profil résiko klien anu tos aya robih, upami aya paningkatan résiko nagara, sareng pikeun transfer artos anu ageungna EUR 1,000 atanapi langkung.

Jumlah ieu kagolong kana kaayaan anu dijelaskeun dina éta katangtuan. Éta sanés ambang umum pikeun unggal tugas atanapi unggal lembaga, sareng sanés ambang laporan. Ambang laporan ditetepkeun sacara misah, dina daptar indikator anu dibahas di handap.

Upami anjeun teu tiasa ngalengkepan uji tuntas, anjeun teu kénging lebet kana hubungan atanapi ngalaksanakeun transaksi, sareng hubungan anu tos aya kedah dipungkas (Pasal 5 Wwft). Ieu sababna bank kadang-kadang nutup rekening nalika klien henteu ngajawab patarosanna. Salaku klien, ngajawab patarosan sapertos kitu kalayan gancang sareng nganggo dokumén biasana mangrupikeun cara anu panggancangna pikeun ngajaga rekening anjeun.

Kapamilikan anu mangpaat pamungkas

Kutipan Kamar Dagang (KvK) mangrupikeun titik awal, sanés jawaban. Anjeun kedah memetakan ranté kapamilikan sareng kontrol, nuturkeun kepemilikan berlapis, éntitas asing, yayasan, trust sareng pengaturan voting, dugi ka anjeun tiasa nyatakeun dina hiji paragraf saha anu saleresna gaduh atanapi ngontrol klien sareng kumaha anjeun verifikasi éta.

Angka anu langkung ti 25 persén, anu tos dipikanyaho tina aturan palaksanaan, mangrupikeun indikator kapamilikan atanapi kontrol, sanés definisi. Kontrol tiasa aya di tempat sanés: dina perjanjian voting, dina hak pikeun nunjuk direktur, atanapi dina hak ékonomi tanpa kepemilikan saham formal. Dimana, saatos nganggo sadaya cara anu wajar, teu aya jalma alami anu tiasa diidentifikasi, cadangan statutori diterapkeun sareng pejabat pengelola senior dicatet salaku pamilik anu nguntungkeun. Cadangan éta mangrupikeun pilihan terakhir, sareng pamilarian sareng alesan pikeun ngagunakeunana kedah didokumentasikeun. Catetan kami ngeunaan uji tuntas dina praktékna ngawengku naon anu condong leungit tina file ieu.

Ngawaskeun lumangsung

Onboarding ngarékam naon anu diomongkeun ku klien anu bakal dilakukeun; monitoring nunjukkeun naon anu saleresna dilakukeun. Babandingan éta ngungkabkeun paripolah anu teu biasa.

Contona nyaéta rekening anu dibuka pikeun perdagangan lokal anu mimiti nampi pamayaran ti nagara anu teu aya hubunganana, omzet anu dua kali lipat dina saparapat tanpa aya parobahan staf atanapi tempat, atanapi deposit anu henteu cocog deui sareng sumber panghasilan anu dinyatakeun. Pemantauan ogé kalebet panyaringan ngalawan daptar sanksi sareng daptar jalma anu kakeunaan sacara politis, nalika onboarding sareng dina interval rutin saatosna.

Kumaha cara kerja pendaptaran UBO?

Pausahaan Walanda sareng badan hukum sanésna kedah ngadaptarkeun pamilik kauntungan pamungkasna ka Kamar Dagang. Kusabab putusan Pengadilan Kehakiman EU dina taun 2022, pendaptaran éta henteu dibuka deui pikeun umum.

Kawajiban ngajukeun

Badan hukum sareng kemitraan Walanda, sapertos perusahaan terbatas swasta (BV), perusahaan terbatas publik (NV), yayasan, asosiasi, kemitraan umum (VOF), kemitraan terbatas (CV) sareng kemitraan profesional ( maatschap ), kedah ngajukeun pamilik kauntungan pamungkasna (UBO) ka Kamar Dagang. Kawajiban éta aya dina éntitas éta sorangan, sareng dewan kedah ngajaga pendaptaran tetep mutahir: parobahan dina kepemilikan saham atanapi kontrol kedah dilaporkeun.

Gagal ngadaptar, atanapi ngadaptar sacara teu leres, mangrupikeun pelanggaran ékonomi dina Undang-Undang Pelanggaran Ékonomi ( Wet op de economische delicten ). Ngaidentipikasi UBO dina uji tuntas klien anjeun nyalira sareng pengajuan éntitas dina pendaptaran mangrupikeun dua hal anu béda, sareng éta sering bingung.

Saha waé anu tiasa ngaksés pendaptaran éta?

Dina tanggal 22 Nopémber 2022, Pangadilan Uni Éropa mutuskeun dina kasus gabungan C-37/20 sareng C-601/20 yén aksés masarakat umum kana inpormasi UBO mangrupikeun gangguan anu teu adil kana kahirupan pribadi sareng panyalindungan data pribadi. Pendaptaran Walanda ditutup pikeun umum dina minggu anu sami sareng teu acan dibuka deui.

Aksés ayeuna tiasa dianggo sacara berlapis-lapis. Lembaga anu gaduh kawajiban Wwft tiasa konsultasi naon anu diperyogikeun pikeun uji tuntas klien na, sareng organisasi tiasa ningali éntri na nyalira. Otoritas anu kompeten, kalebet FIU-Nederland, De Nederlandsche Bank (DNB), Otoritas Walanda pikeun Pasar Keuangan (AFM), otoritas pajak, pulisi sareng Layanan Penuntut Umum (OM), gaduh aksés kana rékaman lengkep. Undang-undang anu ngawatesan aksés kana pendaptaran UBO ( Wijzigingswet beperking toegang UBO-registers ), anu diadopsi dina Juli 2025, masihan aksés berlapis ieu dasar statutori.

Diréktif anti-pencucian uang EU kagenep, Diréktif (EU) 2024/1640, ogé ngabutuhkeun nagara anggota pikeun masihan aksés ka jalma-jalma anu gaduh kapentingan anu sah, sapertos wartawan sareng organisasi masarakat sipil anu nalungtik pencucian uang. Aturan Walanda pikeun rute éta masih diterapkeun; dugi ka diterapkeun, teu aya anu kéngingkeun aksés dina dasar éta.

Kawajiban pikeun ngalaporkeun panyimpangan

Dina Pasal 10c Wwft, lembaga anu konsultasi ka pendaptaran sareng mendakan yén éntri éta henteu cocog sareng pamanggihna sorangan kedah ngalaporkeun bédana éta ka Kamar Dagang. Kawajiban éta sanés pilihan, sareng nyatet bédana dina file klien henteu ngaleungitkeun éta.

Dina praktékna, kieu carana pendaptaran dijaga akurat, sabab pengajuan éntitas sorangan jarang anu dikoréksi heula. Upami anjeun diréktur sareng bank atanapi notaris anjeun ngalaporkeun bédana, langsung parios pengajuan anjeun sareng koreksi, sabab pendaptaran anu salah éta sorangan mangrupikeun pelanggaran.

Iraha anjeun peryogi uji tuntas anu ditingkatkeun?

Iraha waé résiko pencucian uang atanapi pendanaan téroris langkung luhur. Pasal 8 Wwft teras meryogikeun ukuran tambahan anu proporsional sareng résiko anu anjeun parantos idéntifikasi.

Uji tuntas anu ditingkatkeun mangrupikeun sakumpulan patarosan anu béda, sanés ngan saukur bentuk anu langkung panjang. Kaayaan anu meryogikeun éta kalebet jalma anu kakeunaan sacara politis (PEP) sareng anggota kulawargana sareng réréncangan caket, hubungan sareng transaksi anu aya hubunganana sareng nagara katilu anu résiko tinggi anu ditunjuk ku Komisi Éropa, sareng hubungan koresponden lintas wates sareng lembaga di luar Wilayah Ékonomi Éropa.

Sacara intina, uji tuntas anu ditingkatkeun hartosna netepkeun sumber dana anu dianggo dina transaksi sareng, upami aya hubunganana, sumber kabeungharan klien, dumasar kana inpormasi anu tiasa diverifikasi sareng mandiri. Pikeun jalma anu kakeunaan sacara politis sareng pikeun hubungan koresponden lintas wates, Undang-Undang ieu meryogikeun persetujuan di tingkat manajemen senior. Di luar kaayaan éta, meryogikeun persetujuan dina tingkat éta mangrupikeun kontrol internal anu masuk akal tinimbang aturan undang-undang, sareng prosedur anjeun kedah jelas ngeunaan anu mana anu anjeun lamar.

Conto: aya nu meuli nu nawarkeun meuli properti komérsial ngaliwatan perusahaan nu kakara dibentuk jeung indukna di yurisdiksi nu teu aya patalina jeung bisnis nu meuli. Agen perumahan jeung notaris tuluy bakal nanya saha nu boga perusahaan éta, ti mana asalna duit pameseran jeung kunaon strukturna dipilih. Dokumén saperti rekening taunan, perjanjian pinjaman atawa laporan bank ti rekening sumber biasana ngajawab pertanyaan éta. Lamun jawabanana tetep teu jelas, transaksi moal lumangsung.

Kumaha anjeun mikawanoh transaksi anu teu biasa?

Ngaliwatan indikator dina Kaputusan Palaksanaan Wwft 2018 ( Uitvoeringsbesluit Wwft 2018 ). Hukum Walanda henteu nitah anjeun pikeun nangtukeun kalakuan kriminal: tésna nyaéta naha hiji transaksi téh teu biasa, sanés naha éta curiga.

Bédana dijelaskeun dina analisis kami ngeunaan pencucian uang dibandingkeun transaksi anu teu biasa . Daptar indikator ngandung dua jinis pemicu: indikator obyektif, anu lumaku sacara otomatis, sareng hiji indikator subjektif, anu nungtut penilaian.

Indikator tujuan

Indikator anu obyektif lumaku pikeun kategori lembaga anu ditetepkeun sareng jinis transaksi anu ditetepkeun. Upami lumaku, transaksi éta teu biasa sareng kedah dilaporkeun, naon waé katerangan klien sareng kumaha waé bisnisna katingalina biasa. Daptar ieu khusus pikeun unggal kategori, janten parios heula indikator mana anu lumaku pikeun anjeun. Anu utama nyaéta:

• Panasehat pajak, akuntan, pengacara, notaris hukum sipil, kantor trust, penilai, sareng agén perumahan: pamayaran kontan EUR 10,000 atanapi langkung, kalebet pamayaran nganggo cek pembawa sareng kartu prabayar.
• Bank: nukerkeun EUR 10,000 atanapi langkung dina bentuk tunai antara mata uang atanapi denominasi, setoran tunai EUR 10,000 atanapi langkung kana kartu kiridit atanapi kartu prabayar, panggunaan kartu kiridit atanapi kartu prabayar kanggo EUR 15,000 atanapi langkung, sareng transfer artos EUR 2,000 atanapi langkung.
• Lembaga bursa: bursa tunai EUR 10,000 atanapi langkung antara mata uang atanapi denominasi.
• Lembaga keuangan éléktronik: jumlah kartu sareng transfer anu sami sareng bank.
• Kasino: deposit koin, uang kertas, atanapi barang berharga EUR 10,000 atanapi langkung, pamayaran bank EUR 15,000 atanapi langkung, sareng pamayaran kontan EUR 10,000 atanapi langkung, kalebet mata uang asing.
• Panyadia judi jarak jauh: pamayaran bank EUR 15,000 atanapi langkung.
• Panyadia layanan aset kripto: bursa aset kripto pikeun mata uang resmi EUR 10,000 atanapi langkung.

Ngabagi pamayaran kana jumlah anu langkung alit supados tetep di handap ambang batas henteu ngajantenkeun éta kaluar tina aturan. Transaksi anu aya hubunganana dievaluasi babarengan, sareng pamisahan anu disengaja mangrupikeun alesan pikeun ningali langkung saksama.

Indikator subyéktif sareng tanda-tanda peringatan di tukangeunana

Salian ti daptar obyektif, aya hiji indikator subyéktif: transaksi dimana lembaga éta boga alesan pikeun nganggap yén éta bisa jadi aya patalina jeung pencucian uang atawa pendanaan téroris. Indikator ieu ngalakukeun kalolobaan padamelan, sarta merlukeun penilaian tinimbang aritmatika.

Pola anu rutin menerkeun tampilan anu langkung caket nyaéta:

• teu paduli kana harga, biaya, reureuh atanapi istilah komérsial anu teu nguntungkeun;
• pamayaran anu ditampi ti, atanapi dialihkeun ngalangkungan, pihak katilu anu teu aya peran anu katingali dina transaksi;
• struktur perusahaan anu langkung rumit tibatan anu diyakinkeun ku bisnis, khususna kalayan lapisan di nagara anu teu aya hubunganana sareng perdagangan;
• dijual deui properti, kendaraan atanapi karya seni kalayan harga anu henteu nuturkeun pasar;
• pinjaman antara pihak-pihak anu aya patalina tanpa jaminan, jadwal pamayaran atanapi alesan komérsial;
• hoream pikeun ngahasilkeun dokumén idéntitas atanapi kapamilikan, atanapi dokumén anu disayogikeun ngan saatos dipénta sacara berulang sareng salinanna goréng;
• parobahan anu teu dijelaskeun dina metode pamayaran, khususna kana artos tunai, aset kripto atanapi perantara énggal.

Teu aya hiji sinyal anu ngabuktikeun nanaon, sareng teu aya aturan yén sajumlah sinyal anu tangtu bakal micu laporan. Anu penting nyaéta kombinasi, kontéksna, naha katerangan klien masuk akal sareng tiasa diverifikasi, sareng naha anjeun parantos ngarékam penilaian anjeun. Upami, saatos penilaian éta, aya alesan pikeun nganggap aya hubunganana sareng pencucian uang atanapi pendanaan téroris, indikator subyéktifna parantos kacumponan sareng anjeun kedah ngalaporkeun.

Catet penilaian di balik kaputusan pikeun henteu ngalaporkeun sacara saksama sapertos kaputusan pikeun ngalaporkeun. Supervisor anu marios file engké bakal hoyong ningali kunaon anjeun nyimpulkeun yén katerangan éta cekap.

Kumaha anjeun ngalaporkeun ka FIU-Nederland?

Dina Pasal 16 Wwft, anjeun kedah ngalaporkeun transaksi anu teu biasa ka Unit Intelijen Keuangan (FIU-Nederland) tanpa reureuh sakali sipat anu teu biasa éta dipikanyaho. Laporan dilakukeun ngalangkungan portal pelaporan online FIU.

Tanpa reureuh sanés hartosna saatos panalungtikan internal anu lengkep. Sakali tés statutori parantos kacumponan, laporan éta kedah dikaluarkeun; naon waé anu langkung jauh tiasa ditalungtik saatosna. Pelaporan anu telat anu disababkeun ku ranté tinjauan internal anu panjang mangrupikeun salah sahiji panemuan anu paling umum dina kasus penegakan hukum, sareng ubar anu biasana nyaéta tenggat waktos eskalasi anu pondok sareng tetep anu ditulis dina prosedur anjeun.

Naon anu bakal kajadian salajengna sanés kaputusan anjeun. FIU-Nederland nganalisis laporan éta, tiasa nyatakeun transaksi éta curiga teras nyayogikeun data ka layanan panalungtikan sareng kaamanan. Naha aya kajahatan anu parantos dilakukeun bakal dipeunteun di dinya sareng, upami aya, ku pangadilan. Inpormasi lengkep ngeunaan prosés pelaporan sayogi ti FIU-Nederland.

Perlindungan naon anu dibikeun ku laporan ka anjeun?

Wwft ngajaga lembaga anu ngalaporkeun kalayan itikad saé. Dina Pasal 19, inpormasi dina laporan teu tiasa dianggo salaku dasar pikeun panalungtikan kriminal atanapi tuntutan ka lembaga anu ngalaporkeun pikeun pencucian uang atanapi pendanaan téroris. Dina Pasal 20, lembaga éta henteu tanggung jawab kana karusakan anu ditanggung ku klien salaku akibat tina laporan éta, salami éta sacara wajar tiasa nganggap yén éta sasuai sareng Undang-Undang.

Perlindungan ieu aya patalina jeung laporan sareng kaayaan undang-undang ieu. Ieu sanés ganti rugi umum pikeun sadayana anu dilakukeun di sakitar laporan, sareng éta henteu ngalereskeun file klien anu cacad.

Anjeun teu kénging nyarios ka klien

Pasal 23 tina Wwft ngalarang ngawartosan klien atanapi pihak katilu yén laporan parantos dilakukeun atanapi dimaksudkeun. Ieu sering disebut larangan tipping-off.

Larangan ieu teu nyegah anjeun nolak parentah atanapi mungkas hubungan. Larangan ieu ngabutuhkeun anjeun pikeun ngalakukeun éta tanpa nepikeun inpormasi anu tiasa disimpulkeun tina laporan éta, atanapi niat pikeun ngalaporkeun éta. Dina praktékna éta hartosna katerangan komérsial anu nétral sareng teu aya deui.

Naon anu kedah dirékam sareng diatur sacara internal?

Anjeun kedah nyimpen catetan klien sareng transaksi salami lima taun, ngalatih staf anjeun sareng gaduh kawijakan sareng prosedur anu cocog sareng résiko anjeun. Beuki ageung sareng langkung résiko lembaga éta, beuki seueur anu dipiharep ku supervisor.

Pasal 33 Wwft ngabutuhkeun data klien, rékaman verifikasi, sareng data transaksi disimpen salami lima taun saatos transaksi atanapi saatos hubungan bisnis réngsé. Ieu sanés ngarsipkeun pikeun kapentingan sorangan: upami anjeun teu tiasa ngawangun deui alesan anjeun nampi klien opat taun ka pengker, anjeun teu tiasa ngabela kaputusan éta ayeuna.

Pasal 35 ngabutuhkeun karyawan dilatih sacara périodik pikeun mikawanoh transaksi anu teu biasa sareng ngalaksanakeun uji tuntas klien kalayan leres. Pelatihan anu didasarkeun kana kasus anjeun nyalira condong langkung tahan kana pamariksaan pangawasan tibatan skenario umum.

Dina tata kelola, aya tilu tingkatan anu kedah dibédakeun. Pasal 2c meryogikeun kawijakan, prosedur, sareng ukuran pikeun ngawatesan sareng ngontrol résiko, anu disatujuan dina tingkat manajemen sadidinten sareng diuji sacara sistematis. Pasal 2d meryogikeun lembaga anu kawijakan sadidintenna ditangtukeun ku dua atanapi langkung jalmi pikeun nunjuk salah sahijina salaku tanggung jawab pikeun patuh, sareng meryogikeun fungsi patuh mandiri sareng, upami proporsional sareng sifat sareng ukuran lembaga, fungsi audit mandiri. Salian ti éta, aya ekspektasi pangawasan minimum statutori, anu langkung luhur pikeun lembaga anu langkung ageung sareng résiko anu langkung luhur, sareng saluareun pilihan anu ngan saukur prakték anu saé. File patuh langkung gampang dibela upami nyatakeun mana tina tilu kontrol anu dipasihkeun kagolong.

Saha anu ngawaskeun patuh kana aturan sareng naon sanksi anu dibikeun?

Pangawasan dibagi dumasar séktor, sareng pengawas tiasa masihan parentah, paréntah anu dikenai sanksi sareng denda administratif. Palanggaran serius ogé tiasa dituntut salaku pelanggaran ékonomi.

Pambagian utama nyaéta sapertos kieu. Ieu henteu lengkep, sareng disaluyukeun ti waktos ka waktos, janten parios kana pedoman ayeuna:

• De Nederlandsche Bank: bank, panyadia layanan pamayaran, lembaga keuangan éléktronik, perusahaan asuransi sareng kantor trust.
• Otoritas Walanda pikeun Pasar Keuangan: firma investasi, usaha investasi koléktif, sareng panyadia jasa keuangan dina wewenangna.
• Kantor Pangawasan Keuangan (Biro Keuangan Toezicht, BFT): notaris hukum sipil, akuntan, panaséhat pajak sareng panyadia jasa hukum mandiri dina lingkup tugasna.
• Administrasi Pajak sareng Bea Cukai, Kantor Pangawasan Wwft (Belastingdienst / Biro Toezicht Wwft): padagang barang, agén perumahan, penilai, tukang gadai, sareng panyadia domisili.
• Dékan paguyuban pengacara lokal (dekén): pangacara.

Instrumen-instrumenna mimitian ti peringatan sareng instruksi formal dugi ka paréntah anu tunduk kana hukuman sareng denda administratif, kalayan rute kriminal pikeun palanggaran anu ditetepkeun. Wwft tiasa dianggo sareng kategori denda statutori. Maksimum dina kasus anu ditangtukeun gumantung kana katangtuan anu dilanggar, kategori anu lumaku sareng, dina kategori pangluhurna, kana maxima dumasar omzet anu henteu lumaku pikeun unggal lembaga. Ku kituna, angka naon waé anu dikutip pikeun denda maksimum kedah dilacak kana katangtuan anu ngahasilkeunana, tinimbang dianggap salaku hiji nomer judul. Pengawas ogé nyebarkeun seueur denda, anu sering langkung beurat tibatan jumlahna sorangan.

Dina praktékna, kasus penegakan hukum sering dimimitian ku pamundut inpormasi atanapi pamariksaan di tempat. Waler pamundut sapertos kitu sacara lengkep sareng tepat waktu, sabab nolak kerjasama éta sorangan mangrupikeun palanggaran. Simpen salinan sadayana anu anjeun pasihan, sareng candak naséhat hukum sateuacan anjeun ngaréspon denda anu dimaksud: anjeun tiasa masihan pandangan anjeun ngeunaan kaputusan anu dimaksud, sareng denda tiasa ditantang ku bantahan sareng banding. Upami anjeun atanapi organisasi anjeun dicurigai ngalakukeun pencucian uang dina panalungtikan kriminal, léngkah-léngkah munggaran penting; kami netepkeun éta dina naon anu kedah dilakukeun nalika anjeun dicurigai ngalakukeun pencucian uang . Pikeun perwakilan dina prosiding kriminal, tingali pembelaan pencucian uang.

Naon anu robah dina pakét anti pencucian uang EU?

Ti mimiti 10 Juli 2027, kaseueuran aturan uji tuntas klien bakal asalna tina peraturan EU anu lumaku sacara langsung tinimbang Wwft. Otoritas EU anu énggal bakal ngawas lembaga anu résiko pangluhurna, sareng wates pamayaran kontan di sakumna EU bakal diterapkeun.

Pakét ieu dipedalkeun dina Jurnal Resmi EU dina 19 Juni 2024 sareng diwangun ku tilu instrumen:

• Peraturan (EU) 2024/1624, Peraturan Anti Pencucian Uang (AMLR), lumaku langsung tanpa palaksanaan nasional ti 10 Juli 2027, kalayan tanggal engké pikeun séktor-séktor tertentu. Éta mindahkeun kawajiban inti, kalebet uji tuntas klien sareng kapamilikan anu mangpaat, kana hiji buku aturan Éropa. Téksna sayogi dina EUR-Lex.
• Diréktif (EU) 2024/1640, diréktif anti pencucian uang kagenep, kedah diimplementasikeun dina hukum nasional. Éta nguruskeun kakawasaan pangawasan, unit intelijen kauangan, sareng pendaptaran kapamilikan mangpaat.
• Peraturan (EU) 2024/1620 ngadegkeun Otoritas Anti Pencucian Uang (AMLA) di Frankfurt. AMLA bakal langsung ngawaskeun sakelompok lembaga keuangan lintas wates anu résiko tinggi sareng koordinasi pengawas nasional; kawenanganana parantos dilegakeun sacara bertahap.

AMLR ogé ngenalkeun larangan pamayaran kontan EUR 10,000 atanapi langkung di sakumna EU pikeun padagang barang sareng jasa, sareng nagara anggota tiasa netepkeun wates nasional anu langkung handap.

Sering disebutkeun yén pakét éta ngaleungitkeun béda nasional. Éta kaleuleuwihi. Peraturan ieu ngawatesan rohangan pikeun variasi nasional dina poin-poin anu dicakupna, tapi Diréktif masih kedah dilaksanakeun, Peraturan ieu ngantepkeun pilihan kabuka di sababaraha tempat, sareng prakték pangawasan moal janten seragam dina sapeuting. Anu tiasa dicarioskeun nyaéta rohangan pikeun maca aturan Éropa sacara murni basa Walanda beuki leutik. Dugi ka tanggal aplikasi, Wwft terus nerapkeun sacara lengkep. Widang anu paling dipikaresep peryogi padamelan nyaéta prosedur uji tuntas klien, file kapamilikan anu mangpaat, kawijakan internal, rute pelaporan sareng cara anjeun nanganan pamundut pangawasan.

Daptar pariksa minuhan

• Jieun panilaian résiko anu tos ditetepkeun sareng tinjau deui dina interval anu ditetepkeun.
• Catet pikeun unggal klien saha nu boga mangpaatna sareng kumaha anjeun mastikeunana, kalebet alesan naha anjeun nganggo cadangan anu sah.
• Saring dumasar kana daptar PEP sareng sanksi nalika onboarding sareng sacara périodik saatosna.
• Tetepkeun tenggat waktu eskalasi internal anu tetep supados laporan medal tanpa reureuh, sareng pantau éta.
• Jaga indikator obyektif anu lumaku pikeun anjeun tetep katingali ku jalma anu ngatur pamayaran.
• Ulah pernah ngawartosan klien yén laporan parantos dilakukeun atanapi aya niatna, sareng jaga supaya pemutusan hubungan kerja tetep nétral.
• Simpen catetan klien sareng transaksi salami lima taun sareng latih staf sacara périodik nganggo kasus anjeun nyalira.

Ringkesanana

• Pencucian uang mangrupikeun kajahatan dina Pasal 420bis dugi ka 420quater Sr, kalebet pencucian uang anu teu kahaja dimana anjeun kedahna curiga kana asal-usul kriminalna.
• Wwft meryogikeun lembaga-lembaga dina lingkupna pikeun ngalaksanakeun uji tuntas klien sareng ngalaporkeun transaksi anu teu biasa, naha aya kajahatan anu parantos kajantenan atanapi henteu.
• Laporan langsung dikirim ka FIU-Nederland; klien teu meunang dibéjaan, sarta laporan anu niatna alus bakal dijaga.
• Daftar UBO teu umum deui; lembaga kedah ngalaporkeun bédana ka Kamar Dagang.
• Ti mimiti 10 Juli 2027, AMLR EU sacara umum ngagantikeun aturan uji tuntas Wwft sareng ngalarang pamayaran kontan EUR 10,000 atanapi langkung.

Remen ditanyakeun

Naha mayar kontan EUR 10,000 sok anéh?

Teu otomatis. Éta mah teu ilahar, sareng kedah dilaporkeun, upami indikator obyektif pikeun pamayaran kontan lumaku pikeun kategori lembaga anjeun sareng kana transaksi. Pikeun profesi anu disebutkeun dina Kaputusan Palaksana, sapertos notaris, pengacara, akuntan, panasehat pajak sareng agén perumahan, indikator éta lumaku, sareng laporanana nuturkeun kumaha waé transaksi éta katingalina biasa.

Naha abdi kedah mastikeun heula yén aya pencucian uang sateuacan abdi ngalaporkeun?

Henteu. Tésna nyaéta naha transaksi éta teu biasa dina indikatorna, sanés naha anjeun yakin yén aya kajahatan anu parantos dilakukeun. FIU-Nederland nganalisis laporan éta sareng mutuskeun naha kedah nyatakeun transaksi éta curiga.

Naha klien tiasa nanggung jawab perusahaan kuring pikeun laporan?

Pasal 20 Wwft ngajaga lembaga anu ngalaporkeun kalayan itikad saé tina tanggung jawab pikeun karusakan anu dihasilkeun tina laporan éta, salami éta sacara wajar tiasa nganggap yén éta sasuai sareng Undang-Undang. Perlindungan éta ngawengku laporan sareng kaayaanana, sanés sadayana anu dilakukeun di sabudeureunna.

Naha Wwft lumaku pikeun pangacara?

Ngan pikeun jasa anu ditunjuk dina Undang-Undang. Nangtukeun posisi hukum sareng perwakilan klien dina atanapi anu aya hubunganana sareng prosiding henteu kalebet kana tugas pelaporan; bertindak salaku perantara dina transaksi atanapi nyusunna henteu.

Sabaraha lami file patuh kana aturan kedah disimpen?

Lima taun saatos transaksi atanapi saatos réngséna hubungan bisnis, numutkeun Pasal 33 Wwft.

Naon bédana antara transaksi anu teu biasa sareng transaksi anu curiga?

Lembaga ngalaporkeun transaksi anu teu biasa. FIU-Nederland nganalisisna, tiasa nyatakeun transaksi anu curiga teras nyayogikeun data ka dinas panalungtikan sareng kaamanan.

Téks lengkep Wwft sayogi di wetten.overheid.nl. Law & More méré saran ka lembaga-lembaga ngeunaan patuh kana Wwft sareng panalungtikan pangawasan, sareng ngabela perusahaan sareng individu dina kasus pencucian uang.

Teu yakin kumaha kaayaan anjeun? Caritakeun kaayaan anjeun. Kami bakal ngawartosan pilihan anjeun dina hiji dinten damel.

Kumaha Law & More tiasa ngabantosan anjeun sareng ieu dijelaskeun dina kami pengacara kriminal kaca.