Pencucian artos Walanda sareng pembiayaan teroris…

Perbuatan penguburan arti Walanda sareng polah pencegahan pembiayaan téroris ngajelaskeun

Dina awal Agustus 2018, UU pencucian uang sareng pencegahan pembiayaan terorisme Walanda (Basa Walanda: Wwft) parantos dilaksanakeun salami sapuluh taun. Tujuan utama Wwft nyaéta pikeun ngajaga sistem kauangan bersih; hukum boga tujuan pikeun nyegah sistem finansial ti dipaké pikeun tujuan kriminal laundering duit jeung pembiayaan teroris. Pencucian artos hartosna yén aset anu diala sacara teu sah janten sah pikeun nyamar asal haram. Pembiayaan terorisme lumangsung nalika modal dianggo pikeun ngagampangkeun kagiatan téroris.

Numutkeun kana Wwft, organisasi wajib ngalaporkeun transaksi anu teu biasa. Laporan ieu nyumbang kana deteksi sareng gugatan pencucian uang sareng pembiayaan téroris. The Wwft boga dampak hébat kana organisasi anu aktip di Walanda. Organisasi sacara aktip kedah nyandak tindakan pikeun nyegah pencucian artos sareng pembiayaan teroris. Tulisan ieu bakal ngabahas lembaga mana anu aya dina lingkup Wwft, naon kawajiban lembaga-lembaga ieu dumasar kana Wwft sareng naon akibatna nalika lembaga henteu matuh kana Wwft.

1. Institusi anu tumiba dina ruang lingkup Wwft

Institusi tertentu wajib matuh pikeun dibekelan ti Wwft. Dina raraga ngira-ngira naha lembaga tunduk kana Wwft, jinis lembaga sareng kagiatan anu dilakukeun ku lembaga ditaliti. Hiji lembaga anu matuh ka Wwft tiasa diperyogikeun pikeun ngalaksanakeun kakawasaan nasabah atanapi ngalaporkeun transaksi. Institusi di handap ieu tiasa nunut ka Wwft:

• anu ngajual barang;
• perantara dina mésér sareng dijual barang;
• appraisers perumahan;
• agén perumahan sareng perantara di perumahan;
• operator pawnshop sareng panyadia domicile;
• lembaga keuangan;
• ahli mandiri. [1]

Penjual barang

Penjual barang diwajibkeun ngalaksanakeun karajinan alatan klien nalika harga barang pikeun dijual jumlahna kanggo € 15,000 atanapi langkung sareng pembayaran ieu dilakukeun sacara artos. Henteu janten masalah naha pembayaran lumangsung dina istilah atanapi sakaligus. Nalika pembayaran kontan € 25,000 atanapi langkung kajantenan nalika ngajual barang-barang khusus, sapertos kapal, kendaraan sareng perhiasan, penjual kedah teras ngalaporkeun transaksi ieu. Upami pambayaran teu dilakukeun kas, teu aya kawajiban Wwft. Tapi, deposit artos dina akun bank vendor kasebat katingal salaku pembayaran kontan.

Perantara dina mésér sareng ngical barang

Upami anjeun nyéépkeun nalika ngagaleuh atanapi ngical barang tinangtu, anjeun matuh kana Wwft sareng wajib ngalaksanakeun karajinan anu hadé ku klien. Ieu kalebet penjualan sareng mésér kendaraan, kapal, perhiasan, barang seni sareng barang antik. Henteu henteu masalah kumaha mahalna harga anu kudu dibayar téh sareng naha hargana mayar artos. Nalika transaksi sareng mayar kontan € 25,000 atanapi langkung kajantenan, urus ieu kedah dilaporkeun sok.

Pentaksir perumahan

Nalika pangajen nganilai harta anu teu tiasa dileungitkeun sareng nyobian fakta-fakta anu teu biasa sareng kaayaan anu tiasa nyangka pelabuhan artos atanapi pembiayaan téroris, transaksi ieu kedah dilaporkeun. Tapi, prekursor henteu wajib ngalaksanakeun karajinan alatan klien.

Agén real estate sareng perantara di perumahan

Jalma anu mediasi dina ngagaleuh sareng ngical harta anu henteu kaci janten tunduk kana Wwft sareng kedah ngalaksanakeun karajinan anu pantes pikeun tiap tugas. Kewajiban pikeun ngalakukeun karajinan wajar klien ogé dilarapkeun kana hal counterparty tina klien. Upami aya anu curiga yén transaksi tiasa ngalabarkeun laundering artos atanapi pembiayaan térorisme, transaksi ieu kedah dilaporkeun. Ieu ogé dilarapkeun kana transaksi dimana jumlahna aya € 15,000 atanapi langkung nampi artos. Henteu janten masalah naha jumlah ieu kanggo agén real estate atanapi kanggo pihak katilu.

Operator Pawnshop sareng panyadia domicile

Operator pawnshop anu nawiskeun janji profésional atanapi bisnis kedah ngalaksanakeun karajinan anu pantes ku unggal transaksi. Upami transaksi teu biasa, transaksi ieu kedah dilaporkeun. Ieu ogé dianggo kana sadaya transaksi anu jumlahna € 25,000 atanapi langkung. Panyadia domicile anu ngadamel alamat atanapi alamat pos anu sayogi pikeun pihak katilu dina bisnis atanapi professional, kedah ogé ngalaksanakeun karajinan anu pantes pikeun unggal klien. Upami disangka yén meureun aya penguburan artos atanapi pembiayaan téroris aub ku nyayogikeun domicile, urus kedah dilaporkeun.

Lembaga kauangan

Institusi kauangan kalebet bank, kantor bursa, kasino, kantor amanah, lembaga investasi sareng asuransi tertentu. Institusi ieu kedah teras-terasan ngalakukeun karajinan anu pantes sareng aranjeunna kedah ngalaporkeun transaksi anu teu biasa. Nanging, aturan anu béda tiasa dianggo sareng bank.

Profesional mandiri

Kategori profésional mandiri ngawengku jalma-jalma ieu: notaris, pangacara , akuntan, panasehat pajak sareng kantor administrasi. Kelompok profésional ieu kedah ngalaksanakeun uji tuntas klien sareng ngalaporkeun transaksi anu teu biasa.

Institusi atanapi profésional anu sacara mandiri ngalaksanakeun kagiatan sacara profésional, anu pakait sareng kagiatan anu dilakukeun ku lembaga anu kasebut di luhur, tiasa waé tunduk kana Wwft. Ieu tiasa ngalebetkeun kagiatan ieu:

• menasihkeun perusahaan ngeunaan struktur modal, strategi bisnis sareng kagiatan anu aya;
• konsultasi sareng penyediaan jasa dina ngahiji sareng akuisisi perusahaan;
• ngadegna atanapi manajemén perusahaan atanapi lembaga sah;
• meuli atanapi ngajual perusahaan, lembaga hukum atanapi saham di perusahaan;
• akuisisi lengkep sareng separa perusahaan atanapi lembaga sah;
• kagiatan anu berhubungan sareng pajak.

Pikeun nangtukeun naha lembaga tunduk kana Wwft atanapi henteu, hal anu penting pikeun ngajaga kagiatan anu dilaksanakeun ku lembaga éta. Upami lembaga ngan ukur nyayogikeun inpormasi, lembaga éta prinsipna henteu tunduk kana Wwft. Upami lembaga nawiskeun naséhat ka klien, lembaga éta tiasa tunduk kana Wwft.

Sanajan kitu, aya garis ipis antara nyadiakeun informasi jeung nyadiakeun nasihat. Ogé, karajinan anu wajib pikeun klien kedah dilaksanakeun sateuacan lembaga asup kana perjanjian bisnis sareng klien. Nalika hiji lembaga mimitina nyangka yén ngan ukur inpormasi anu kedah disayogikeun ka klien, tapi engké katingalina yén naséhat parantos dipasihkeun atanapi kedah dipasihkeun ogé, kawajiban ngalaksanakeun karajinan klién sateuacana henteu kacumponan. Éta ogé picilakaeun pisan pikeun ngabagi kagiatan hiji lembaga kana kagiatan anu tunduk kana Wwft sareng kagiatan anu henteu tunduk kana Wwft, sabab wates antara kagiatan ieu samar pisan.

Sajaba ti éta, ogé bisa jadi hal anu kagiatan misah teu tunduk kana Wwft, tapi kagiatan ieu entail a kawajiban Wwft nalika aranjeunna ngagabung babarengan. Ku kituna penting pikeun nangtukeun sateuacanna naha atanapi henteu lembaga anjeun tunduk kana Wwft.

Dina kaayaan nu tangtu, hiji lembaga bisa digolongkeun dina lingkup Walanda Trust Office Supervision Act (Wtt) tinimbang Wwft. Wtt ngandung sarat anu langkung ketat ngeunaan karajinan klien sareng lembaga anu tunduk kana Wtt peryogi ijin pikeun ngalaksanakeun kagiatanana. Numutkeun Wtt, lembaga anu nyayogikeun domisili sareng anu ngalaksanakeun kagiatan tambahan ogé, tunduk kana Wtt.

Kagiatan tambahan ieu ngawengku nyadiakeun nasehat hukum, ngurus deklarasi pajeg, ngalakonan kagiatan nu aya kaitannana ka drafting, assessing jeung ngawas akun taunan atawa ngajaga administrasi atawa acquiring diréktur pikeun korporasi atawa badan hukum. Dina prakna, nyadiakeun domisili jeung ngalaksanakeun kagiatan tambahan mindeng dikokolakeun ku dua lembaga béda, pikeun mastikeun yén lembaga ieu teu digolongkeun dina lingkup Wtt.

Nanging, ieu moal mungkin deui nalika Wtt anu dirobih bakal dianggo. Saatos amandemen législatif ieu dikuatkeun, lembaga anu ngabagi pembuktian domisili sareng ngalaksanakeun kagiatan tambahan antara dua lembaga ogé bakal tunduk kana Wtt.

Ieu patali sareng lembaga anu ngalaksanakeun kagiatan tambahan nyalira, tapi ngarujuk klien ka lembaga sanés pikeun nyayogikeun atanapi domisili (atanapi sabalikna) ogé lembaga anu bertindak salaku perantara ku cara ngahubungkeun klien sareng sababaraha pihak anu tiasa nyayogikeun domisili sareng tiasa ngalaksanakeun kagiatan tambahan.[2] Penting yén lembaga gaduh tinjauan anu saé ngeunaan kagiatanana, pikeun nangtukeun hukum mana anu lumaku pikeun aranjeunna.

2. Kuliatan alatan Klién

Numutkeun ka Wwft, hiji lembaga anu tunduk kana Wwft kedah ngalaksanakeun karajaan saumpama. Kaseueuran palanggan kedah dilakukeun sateuacan institusi asup kana perjanjian bisnis sareng klien sateuacana jasa disayogikeun. Usaha na kaseueuran klien ngajadi, diantara hal anu sanés, yén hiji lembaga kedah nyayogikeun jatidiri klienna, parantos marios inpormasi ieu, catetan sareng disimpen deui salami lima taun.

Klién alatan karajinan nurutkeun Wwft nyaeta resiko-berorientasi. Ieu ngandung harti yén hiji lembaga kedah nyandak resiko anu aya hubunganana sareng sifat sareng ukuran perusahaan sorangan sareng résiko anu aya hubunganana bisnis atanapi transaksi khusus. Inténsitas uji alatan kudu luyu jeung resiko ieu.[3] Wwft merlukeun tilu tingkat karajinan alatan klien: standar, disederhanakeun jeung ditingkatkeun.

Dumasar kana resiko, hiji lembaga kudu nangtukeun mana tina klien disebut tadi due diligence kudu dilaksanakeun. Salian interpretasi dumasar résiko tina karajinan alatan klien nu kudu dilaksanakeun dina kasus standar, assessment resiko ogé bisa ngabuktikeun jadi alesan pikeun ngalakukeun hiji karajinan alatan klien disederhanakeun atawa ditingkatkeun. Nalika meunteun résiko, hal-hal di handap ieu kedah dipertimbangkeun: klien, nagara sareng alesan geografis dimana lembaga beroperasi sareng produk sareng jasa anu dikirimkeun.[4]

Wwft henteu netepkeun ukuran mana anu kedah dilakukeun ku lembaga pikeun nyaimbangkeun karajinan alatan klien sareng sensitipitas résiko tina transaksi. Nanging, penting pisan pikeun lembaga pikeun netepkeun prosedur dumasar kana résiko pikeun nangtoskeun inténsitas mana anu kedah dilakukeun ku klien. Salaku conto, ukuran di handap ieu tiasa dilaksanakeun: ngadamel matriks résiko, ngarumuskeun kawijakan atanapi profil résiko, masang prosedur pikeun nampi klien, nyandak ukuran kontrol internal atanapi kombinasi ukuran ieu.

Salaku tambahan, disarankeun pikeun ngalakukeun manajemén file sareng nyimpen rékaman sadaya transaksi sareng penilaian résiko anu saluyu. Otoritas anu tanggung jawab ngeunaan Wwft, Unit Intelijen Keuangan (FIU), tiasa nyuhunkeun lembaga pikeun masihan identifikasi sareng penilaian résiko anu aya hubunganana sareng pencucian artos sareng pembiayaan teroris. Hiji lembaga diwajibkeun pikeun minuhan paménta kitu.[5] The Wwft ogé ngandung pointers nu nunjukkeun kalawan inténsitas klien alatan karajinan kudu dilaksanakeun.

2.1 Kakuatan alatan standar

Biasana, lembaga kedah ngalakukeun karajinan alatan klien standar. Kegigian ieu kusabab diwangun ku unsur-unsur di handap ieu:

• nangtoskeun, pariksa sareng ngarekam identitas klien;
• nangtukeun, mastikeun sareng ngarekam identitas Pamilik beneficiary Ultimate (UBO);
• nangtoskeun sareng ngarekam tujuan sareng hakekat tugas atanapi transaksi.

Identitas klien

Supaya terang saha saha jasa anu disayogikeun, idéntitas klien kedah ditangtukeun sateuacan lembaga mimitian nyayogikeun jasa na. Pikeun ngidentipikasi klien, klienna kedah naroskeun kanggo idéntitas identitasna. Salajengna, identitas klien kedah diverifikasi. Pikeun jalma alami, verifikasi ieu bisa dilakukeun ku nyungkeun paspor asli, lisénsi nyetir atanapi kartu idéntitas. Klién anu éntitas hukum kedah dipénta nyayogikeun ekstrak tina padagang dagang atanapi dokumén anu dipercaya atanapi data anu langkung umum dina lalulintas internasional. Inpormasi ieu teras tiasa dipikagaduh ku lembaga lima taun.

Identitas na UBO

Upami klienna nyaéta jalma anu sah, koperasi, yayasan atanapi amanah, UBO kedah diidentifikasi sareng diverifikasi. UBO jalma anu sah sah nyaéta jalma alamiah anu:

• nahan kapentingan langkung ti 25% di ibukota klien; atanapi
• tiasa laksana 25% atanapi langkung tina saham atanapi hak undian dina rapat umum pemegang saham klien; atanapi
• tiasa ngadalikeun kendali anu leres dina klien; atanapi
• ahli waris 25% atanapi langkung tina aset tina hiji yayasan atanapi amanah; atanapi
• gaduh kadali khusus langkung 25% atanapi langkung tina aset klien.

UBO tina hiji kolaborasi nyaéta jalma alami anu, dina ngabubarkeun gawé bareng, ngagaduhan hak dibagikeun dina aset 25% atanapi langkung atanapi anu berhak bagikeun dua kauntungan tina 25% atanapi langkung. Kalayan kapercayaan, adjuster (s) sareng wali kedah dicirikeun.

Nalika idéntitas UBO ditangtukeun, idéntitas ieu kedah diverifikasi. Hiji lembaga kedah ngira-ngira résiko anu aya hubunganana sareng pencucian artos sareng pembiayaan teroris; verifikasi UBO kudu lumangsung nurutkeun resiko ieu. Ieu disebut verifikasi dumasar-resiko. Bentuk verifikasi anu paling jero nyaéta pikeun nangtoskeun ku cara dokumén dasar, sapertos akta, kontrak sareng pendaptaran dina daptar umum atanapi sumber anu tiasa dipercaya, yén UBO anu dimaksud saleresna otorisasi 25% atanapi langkung.

Inpormasi ieu tiasa dipénta nalika aya résiko anu ageung pikeun pencucian artos sareng pembiayaan téroris. Lamun aya resiko low, hiji lembaga bisa boga klien asup hiji UBO-deklarasi. Ku nandatanganan deklarasi ieu, klien mastikeun kabeneran identitas UBO.

Tujuan sareng sifat tugas atanapi transaksi

Lembaga kedah ngalakukeun panilitian ngeunaan kasang tukang sareng tujuan hubungan bisnis anu dituju atanapi transaksi. Ieu kedah nyegah jasa lembaga tina dianggo pikeun pencucian uang atanapi pembiayaan térorisme. Panilitian ngeunaan sipat ngerjakeun atanapi transaksi kedah dumasar résiko. [6] Nalika sifat tugas atanapi transaksi parantos ditangtoskeun, ieu kedah dicatet dina daptar.

2.2 Klién alatan klien disederhanakeun

Éta ogé mungkin yén hiji lembaga matuh ka Wwft ku ngalaksanakeun karajinan alatan klien disederhanakeun. Sakumaha anu parantos dibahas, inténsitas ngalaksanakeun karajinan alatan klien bakal ditangtukeun dumasar kana analisa résiko. Upami analisa ieu nunjukkeun yén résiko pencucian artos sareng pembiayaan téroris rendah, karajinan akibat klien anu disederhanakeun tiasa dilaksanakeun.

Numutkeun Wwft, karajinan alatan klien disederhanakeun dina sagala hal cukup lamun klien nu mangrupa bank, insurer hirup atawa lembaga keuangan séjén, pausahaan didaptarkeun atawa lembaga pamaréntah EU. Dina kasus sapertos kitu, ngan ukur idéntitas klien sareng tujuan sareng sifat transaksi anu kedah ditangtukeun sareng dirékam dina cara anu dijelaskeun dina 2.1. Verifikasi klien sareng idéntifikasi sareng verifikasi UBO henteu diperyogikeun dina hal ieu.

2.3 Kegayatan alatan klien anu ditingkatkeun

Éta ogé bakal janten kasus yén karajinan ditingkatkeun klien kedah dilakukeun. Ieu kasus upami résiko penguburan arti sareng pembiayaan téroris tinggi. Numutkeun kana Wwft, karajinan akibat klién kedah dilakukeun dina kaayaan ieu:

• sateuacanna, aya kacurigaan tina résiko paningkatan dana penguburan arti atanapi pembiayaan téroris;
• klien henteu hadir sacara fisik dina idéntifikasi;
• klien atanapi UBO nyaéta jalma anu kakeunaan sacara politik.

Panyangkaan tina résiko tina laundering artos atanapi pembiayaan téroris

Nalika analisa résiko nunjukeun yen aya résiko tina laundering dana sareng pembiayaan terorisme, karajinan disababkeun klien kedah dilakukeun. Kegigian alatan klién ieu ditingkatkeun tiasa contona dilakukeun ku nyuhunkeun Sertipikat Laku Biasa ti klién, ku teras naliti otoritas sareng fungsina dewan direksi sareng proksi atanapi ku nalungtik asal sareng tujuan dana, kalebet pamundut bank pernyataan. Ukuran anu kedah dilaksanakeun gumantung kana kaayaan.

Klien henteu hadir sacara fisik dina idéntifikasi

Upami klien henteu hadir sacara fisik dina idéntifikasi éta, éta nyababkeun résiko luhur panguburan arti sareng pembiayaan téroris. Dina kasus éta, ukuran kedah dilaksanakeun pikeun ngimbangan résiko khusus ieu. The Wwft nunjukkeun mana institusi pilihan anu kedah ngimbangan résiko:

• ngaidentipikasi klien dumasar kana dokumén tambahan, data atanapi inpormasi (sapertos salinan paspor atanapi notarisisasi);
• analisa kaaslianana dokumén anu dikintunkeun;
• mastikeun yén pembayaran munggaran anu aya hubunganana hubungan bisnis atanapi transaksi dilakukeun atas nama atanapi ngirangan hiji akun tina klien nganggo bank anu ngagaduhan kantor kadaptar dina Anggota Anggota atanapi sareng bank dina kaayaan anu ditunjuk anu nyepeng lisénsi pikeun ngalaksanakeun usaha dina kaayaan ieu.

Upami pamayaran idéntipikasi dilakukeun, kami nyarioskeun idéntitas anu diturunkeun. Ieu ngandung harti yén hiji lembaga tiasa nganggo data tina karajinan alatan klien anu sateuacanna. Idéntifikasi anu diturunkeun diidinan kusabab bank dimana pembayaran idéntifikasi lumangsung ogé lembaga anu tunduk kana Wwft atanapi pangawasan anu sami di Anggota Anggota anu sanés. Sacara prinsip, klienna parantos diidentifikasi ku bank nalika ngalaksanakeun pembayaran idéntifikasi ieu.

Klién atanapi UBO mangrupikeun jalma anu kakeunaan sacara politik

Jalma anu kakeunaan sacara politik (PEP's) nyaéta jalma anu nempuh posisi politik anu kasohor di Walanda atanapi di luar negeri, atanapi anu ngagaduhan posisi sapertos sataun katukang, sareng

• cicing di luar negeri (teu paduli naha aranjeunna gaduh kawarganagaraan Belanda atanapi kabangsaan séjén);

OR

• cicing di Walanda tapi teu gaduh kawarganagaraan Belanda.

Naha jalma mangrupikeun PEP kedah diteliti boh pikeun klien sareng UBO pikeun kliénna. Ieu jalmi anu mana waé dina PEP urang:

• kapala nagara, kepala pamaréntahan, menteri sareng sekretaris nagara;
• parlemén;
• anggota otoritas kaadilan tinggi;
• anggota kantor Inok sareng dewan manajemén bank sentral;
• duta besar, douffair chargé, sareng petugas tentara senior;
• anggota badan administratif, éksékutaris sareng pengawasan;
• organ perusahaan perusahaan umum;
• anggota kulawarga caket atanapi babaturan deukeut jalma-jalma di luhur. [7]

Nalika PEP aub, lembaga kedah ngempelkeun sareng mastikeun langkung seueur data pikeun cekap ngirangan sareng ngendalikeun résiko tinggi pencucian artos sareng pembiayaan téroris. [8]

3. Ngalaporkeun transaksi teu biasa

Nalika karajinan anu kedah disampurnakeun ku klien, lembaga kedah mastikeun naha transaksi anu diusulkeun mah biasa. Upami ieu hal, sareng aya pangubahan artos atanapi pembiayaan téroris aub, urus kedah dilaporkeun.

Upami karajinan alatan klien henteu nyayogikeun data anu diresmikeun ku undang-undang atanapi upami aya indikasi kaanggotaan artos pengubaran artos atanapi pembiayaan téroris, transaksi kasebut kedah dilaporkeun ka FIU. Ieu luyu sareng Wwft. Otoritas Walanda parantos netepkeun indikasi subjektif sareng objektif dina dasar institusi anu tiasa nangtoskeun naha aya transaksi anu teu biasa. Upami salah sahiji indikasi mangrupikeun masalah, dikira yén transaksi henteu biasa. Transaksi ieu teras tiasa dilaporkeun ka FIU pas mungkin. Indikator ieu ditetepkeun:

Indikator subjektif

1. Transaksi dimana institusina ngagaduhan alesan pikeun nganggap yén éta tiasa nyaritakeun artos luang atanapi pembiayaan téroris. Rupa-rupa nagara résiko ogé parantos diidentifikasi ku Pasukan Petugas Keuangan Kauangan.

Indikator tujuan

1. Transaksi anu dilaporkeun ka pulisi atanapi Jasa Pendakwa Raya anu aya hubunganana sareng laundering artos atanapi pembiayaan téroris kedah ogé dilaporkeun ka FIU; barina ogé, aya anggapan yén transaksi ieu tiasa aya hubunganana sareng pembuangan artos sareng pembiayaan téroris.
2. A transaksi ku atanapi pikeun kapentingan hiji (sah) jalma anu tinggal atanapi gaduh alamat kadaptar na dina kaayaan anu ditunjuk ku pangaturan menteri salaku nagara sareng kakurangan strategis dina pencegahan penguburan arti sareng pembiayaan terorisme.
3. Transaksi dimana salah sahiji atanapi langkung kendaraan, kapal, barang-barang seni atanapi perhiasan dijual kanggo bayaran (separa) pamayaran, dimana jumlah anu dibayar dina sajumlah € 25,000 atanapi langkung.
4. Transaksi artos jumlahna € 15,000 atanapi langkung, dimana tukeur artos lumangsung kanggo mata uang sanés atanapi ti alit dugi ka denominasi ageung.
5. Deposit tunai jumlahna aya € 15,000 atanapi langkung langkung milih kartu kiridit atanapi instrumen pamayaran anu mayar.
6. Pamakéan kartu kiridit atanapi instrumén pembayaran anu sateuacanna mayar sareng transaksi kanggo jumlah € 15,000 atanapi langkung.
7. Transaksi pikeun jumlahna € 15,000 atanapi langkung, mayar atanapi ngalangkungan lembaga kalayan kas, kalayan cek ka wadahna, kalayan instrumen anu parantos mayar atanapi cara pembayaran anu sami.
8. Transaksi dimana barang anu saé atanapi sababaraha barang dikendali ku toko pajak gading, kalayan jumlah anu disayogikeun ku toko paos bursa sajumlah € 25,000 atanapi langkung.
9. Transaksi pikeun jumlah € 15,000 atanapi langkung, mayar atanapi ngalangkungan lembaga kalayan kas, kalayan cek, nganggo instrumen anu parantos mayar atanapi dina mata uang asing.
10. Ngaleungitkeun koin, duit kertas atanapi barang berharga pikeun jumlahna $ 15,000 atanapi langkung.
11. Transaksi pamayaran giro jumlahna $ 15,000 atanapi langkung.
12. Transfer artos sajumlah € 2,000 atanapi langkung, kecuali éta masalah transfer artos ti lembaga anu ngantunkeun pamindahan ieu ka lembaga sanés anu tunduk kana kawajiban ngalaporkeun transaksi anu teu biasa, anu diturunkeun tina Wwft. [9]

Henteu sadayana indikasi dilarapkeun ka sadaya lembaga. Éta gumantung kana jinis lembaga anu mana anu ditunjukkeun kana lembaga. Nalika salah sahiji transaksi sapertos anu dijelaskeun di luhur lumangsung di lembaga anu tangtu, ieu dianggap transaksi anu henteu biasa. Transaksi ieu kedah dilaporkeun ka FIU. FIU ngadaptarkeun laporan salaku laporan transaksi anu teu biasa. FIU teras netepkeun naha transaksi luar biasa curiga sareng kedah diteliti ku otoritas penyidik ​​kriminal atanapi palayanan kaamanan.

4. Indemnifikasi

Upami lembaga ngalaporkeun transaksi anu teu biasa ka FIU, laporan ieu ngabutuhkeun indemnification. Numutkeun Wwft, data atanapi inpormasi anu disayogikeun ka FIU kalayan iman anu hadé dina konteks laporan, henteu tiasa janten dasar pikeun atanapi pikeun tujuan panalungtikan atanapi penuntutan lembaga anu ngalaporkeun ngeunaan kacurigaan pencucian uang. atawa pembiayaan téroris ku lembaga ieu. Saterusna, data ieu teu bisa ngawula salaku dakwaan. Ieu ogé lumaku pikeun data disadiakeun ka FIU ku hiji lembaga, dina asumsi lumrah yén ieu bakal merlukeun minuhan kawajiban ngalaporkeun deriving ti Wwft.

Ieu ngandung harti yén informasi yén hiji lembaga geus disadiakeun pikeun FIU, dina konteks laporan hiji urus mahiwal, teu bisa dipaké ngalawan lembaga dina panalungtikan kriminal ngeunaan laundering duit atawa pembiayaan téroris. Indemnity ieu ogé lumaku pikeun jalma anu damel di lembaga anu nyayogikeun data sareng inpormasi ka FIU. Ku ngalaporkeun transaksi anu teu biasa kalayan iman anu saé, indemnity kriminal dipasihkeun.

Salajengna, lembaga anu ngalaporkeun transaksi mahiwal atanapi nyayogikeun inpormasi tambahan ngeunaan dasar Wwft henteu tanggung jawab pikeun karusakan anu parantos diantoskeun pihak katilu. Ieu ngandung harti yén hiji lembaga teu tiasa dicekel ngaleungitkeun karusakan anu diaraih hiji klien akibat tina laporan transaksi mahiwal. Ku alatan éta, ku kawajiban ngalaporkeun transaksi anu teu biasa, indemnifikasi sipil ogé diserahkeun ka lembaga ogé. Indemnifikasi sipil ieu ogé dilarapkeun pikeun jalma anu damel pikeun lembaga anu parantos ngalaporkeun transaksi mahiwal atanapi nyayogikeun inpormasi ka FIU.

5. Kawajiban sanésna asalna tina Wwft

Salian kawajiban pikeun ngalaksanakeun kakawasaan alatan klien sareng ngalaporkeun transaksi anu teu biasa ka FIU, Wwft ogé ngalaksanakeun kawajiban kerahasiaan sareng kawajiban palatihan pikeun institusi.

Obligasi kerahasiaan

Kewajatan rahasia butuh yén lembaga teu tiasa ngawartosan ka saha waé ngeunaan laporan ka FIU sareng ngeunaan anggepan yén lémparan artos atanapi pembiayaan téroris terlibat dina transaksi. Lembaga kasebut malah dilarang pikeun nginpokeun klien ngeunaan hal ieu. Alesan keur ieu FIU bakal ngamimitian panalungtikan pikeun transaksi anu teu biasa. Kewajipan kerahasiaan dipasang pikeun nyegah pihak anu ditaliti tina dibéré kasempetan pikeun, upamana, ngaleungitkeun bukti.

Kawajiban latihan

Numutkeun ka Wwft, lembaga ngagaduhan kawajiban latihan. Kawajiban pelatihan ieu ngajantenkeun yén karyawan lembaga kedah akrab sareng dibekelan Wwft, sakumaha anu leres ieu pikeun ngalaksanakeun tugasna. Karyawan ogé kedah tiasa leres ngalaksanakeun karajinan wajar sareng mikawanoh transaksi anu teu biasa. Pelatihan périodik kedah dituturkeun kanggo ngahontal ieu.

6. Akibat tina henteu patuh kana Wwft

Rupa-rupa kawajiban asalna tina Wwft: ngalaksanakeun karajinan alatan klien, ngalaporkeun transaksi anu teu biasa, hiji kawajiban karahasiaan sareng kawajiban latihan. Rupa-rupa data ogé kedah dirékam sareng disimpen sareng hiji lembaga kedah ngukur léngkah-léngkah pikeun ngirangan résidu arti sareng pembiayaan téroris.

Upami lembaga henteu saluyu sareng kawajiban anu didaptarkeun di luhur, langkah-langkah bakal dilaksanakeun. Gumantung kana jenis lembaga, pengawasan patuh kana Wwft dilaksanakeun ku Otoritas Pajak / Biro Pengawasan Wwft, Bank Sentral Walanda, Otoritas Walanda pikeun Pasar Keuangan, Kantor Pengawasan Keuangan atanapi Asosiasi Pengacara Walanda. Pengawas ieu ngalaksanakeun pamariksaan pangawasan pikeun mariksa naha hiji lembaga matuh leres kana katangtuan Wwft. Dina panilitian ieu, outline sareng ayana kawijakan résiko ditaksir.

Panalungtikan ogé boga tujuan pikeun mastikeun yén lembaga sabenerna ngalaporkeun transaksi mahiwal. Lamun dibekelan Wwft dilanggar, otoritas pangawas otorisasi pikeun maksakeun hiji urutan tunduk kana pinalti incremental atawa denda administrasi. Éta ogé boga kamungkinan pikeun maréntahkeun hiji lembaga pikeun nuturkeun tangtu tangtu aksi ngeunaan ngembangkeun prosedur internal tur palatihan karyawan.

Upami lembaga anu gagal ngalaporkeun transaksi anu teu biasa, pelanggaran Wwft bakal lumangsung. Henteu janten masalah naha kagagalan ngalaporkeun teu ngahaja atanapi teu kahaja. Upami lembaga ngalanggar Wwft, ieu ngalanggar perékonomian nurutkeun UU Kesalahan Ékonomi Walanda. FIU ogé tiasa ngalaksanakeun panyidikan satuluyna kana kabiasaan ngalaporkeun hiji lembaga. Dina kasus anu serius, otoritas pengawas malah tiasa ngalaporkeun palanggaran ka jaksa umum Walanda, anu teras tiasa ngamimitian peneliti pidana di lembaga éta. Lembaga éta teras bakal dituntut kusabab éta henteu tunduh kana sasadiaan Wwft.

7. kacindekan

Wwft mangrupikeun hukum anu manglaku ka seueur lembaga. Ku alatan éta, penting pikeun lembaga ieu terang kawajiban mana anu kedah aranjeunna laksanakeun pikeun matuh Wwft. Ngalaksanakeun karajinan alatan klien, ngalaporkeun transaksi anu teu biasa, kawajiban karusiahan sareng kawajiban pelatihan diturunkeun tina Wwft.

Kawajiban ieu parantos ditetepkeun pikeun mastikeun yén résiko pencucian artos sareng pembiayaan téroris sakedik-gancang sareng tindakan langsung tiasa dilaksanakeun nalika aya kacurigaan yén kagiatan ieu lumangsung. Pikeun lembaga, penting pikeun meunteun résiko sareng nyandak ukuran anu sasuai. Gumantung kana jinis lembaga sareng kagiatan anu dilaksanakeun hiji lembaga, aturan anu béda-béda tiasa diterapkeun.

Wwft henteu ngan ngabutuhkeun yén lembaga kedah matuh kawajiban anu diturunkeun tina Wwft, tapi ogé aya akibat anu sanés pikeun lembaga. Nalika laporan ka FIU dilakukeun kalayan iman anu saé, indemnification kriminal sareng sipil dipasihkeun ka lembaga. Dina hal éta, inpormasi anu disayogikeun ku lembaga henteu tiasa dianggo ngalawan éta. Tanggung jawab sipil pikeun karusakan klien anu diturunkeun tina laporan ka FIU ogé teu kalebet.

Di sisi anu sanés, aya akibat nalika Wwft dilanggar. Dina kasus anu paling parah, lembaga bahkan tiasa dituntut sacara kriminal. Ku alatan éta, penting pisan pikeun lembaga pikeun sasuai jeung katangtuan Wwft, teu ngan pikeun ngurangan résiko laundering duit jeung pembiayaan terorisme, tapi ogé ngajaga diri.
_____________________________

[1] 'Naon de Wwft', Belastingdienst 09-07-2018, www.belastingdienst.nl.

[2] Kamerstukken II 2017/18, 34 910, 7 (Nota van Wijziging).

[3] Kamerstukken II 2017/18, 34 808, 3, p. 3 (MvT).

[4] Kamerstukken II 2017/18, 34 808, 3, p. 3 (MvT).

[5] Kamerstukken II 2017/18, 34 808, 3, p. 8 (MvT).

[6] Kamerstukken II 2017/18, 34 808, 3, p. 3 (MvT).

[7] 'Naon een PEP', Autoriteit Financiele Markten 09-07-2018, www.afm.nl.

[8] Kamerstukken II 2017/18, 34 808, 3, p. 4 (MvT).

[9] 'Meldergroepen', FIU 09-07-2018, www.fiu-nederland.nl.